( "저자"로 세금을 신청 한 적은 한번도 없었지만 취미 로는 귀하의 작문 이 비즈니스로 적합한 지 여부를 먼저 확인하십시오.)
물론 IRS의 일반적인 기록 관리 규칙이 여기에 적용됩니다.
영수증을 보관하고, 식사 또는 행사에 참석 한 손님의 이름을 기록하고, 비용의 사업 목적을 분명히 밝히고 유료 세금 신고자에게 가정을 다시 확인하십시오. 그렇게하면 IRS에서 감사를 받으면 합법적 인 사업 공제에 대한 명확한 추측과 확인을 받게됩니다.
저자는 유료 도서 계약자, 프리랜서 및 대행사 수수료를 공제 할 수 있습니다.
원고 편집을 위해 편집자 프리랜서 를 지불 했습니까? 당신의 책 재킷을 디자인하기 위해 그래픽 아티스트에게 지불 했습니까? 사진가, 일러스트 레이터, 카피리스트 - 책 개발업자에게 지불하는 수수료는 프리랜서 홍보 담당자, 저자 웹 사이트 의 웹 사이트 개발자 또는 온라인 도서 예고편 의 비디오 제작자와 같은 외부 서비스 비용과 마찬가지로 세금 공제입니다.
문학 대리인은 1 년 동안 기관 수수료를 소득의 최상위에서 공제 한 상태에서 작가에게 로열티 수표를 보내고, 연말 연시에는 저자가 자신의 대리점에서 가져온 1099-MISC 양식을 반영합니다.
귀하의 케이스에 해당되는 경우 당연히 귀하는 귀하의 소득에서 이미 공제 되었기 때문에 대리인 수수료를 공제로 청구하지 않을 것입니다. 그들을 두 번 주장하는 것은 더블 딥이 될 것입니다.
저자 세금 팁 : 독점 계약자 또는 프리랜서를 책 프로젝트에 600 달러 이상 지불하는 경우 계약자 및 IRS에 양식 1099-MISC (계약자 또는 프리랜서의 세금을 원천 징수하지 않았다고 가정 할 때)을 제출해야합니다. 수수료).
"식사 및 엔터테인먼트"비용의 기준은 무엇입니까?
저자로서의 직업과 관련된 대부분의 식사 및 접대비는 행사가 명확한 사업 목적을 가지고 있고, 토론 기록을 보관하며, $ 75를 초과하는 영수증을 보관하는 한 50 %로 공제됩니다. 즉, 귀하의 도서에 대한 인터뷰 대상자와 함께 점심 식사를하는 경우 또는 프리랜서 홍보 담당자와 점심을 먹고 책 홍보 캠페인 전략 에 대해 토론하는 경우 경비의 절반이 세금 공제입니다.
그러나 IRS는 "식사, 오락, 레크리에이션 시설을 지역 사회의 홍보 또는 선의의 수단으로 일반인에게 제공하는 경우 100 % 공제가 가능합니다. 예를 들어 텔레비전이나 라디오 쇼를 후원하는 비용이나 무료 식료품 및 음료를 일반 대중에게 배포하는 비용에는 50 % 한도가 부과됩니다. "(1)
저자 세금 팁 : 공간을 빌려서 새 소설에 대한 공책 독서회를 개최하는 경우, 시설을 임대하고 출장 요리사에게 비용을 지불하는 것은 이벤트의 목적이 귀하의 광고를 홍보하고 홍보하는 것이므로 100 % 공제받을 수 있습니다. 새로 발표 된 책.
저자 광고비
Schedule C 카테고리의 "Advertising"은 자신과 귀하의 글을 홍보하는 것과 관련된 도서 마케팅 및 홍보 계획 에 대한 많은 비용 항목을 포괄하는 데 광범위하게 사용됩니다.
저자와 관련된 광고 항목의 예는 다음과 같습니다.
- 광고 - 인쇄물 (신문 또는 잡지), TV 또는 인터넷 광고의 디자인, 제작 및 게재 위치 또는 미디어 수수료. 여기에는 클릭당 비용이나 도서와 관련된 카탈로그 (예 : Ingram 또는 Baker 및 Taylor의 도서 도매 업체 카탈로그 또는 목록에 귀하의 도서가 나열되어 있음)의 유료 게재 위치가 포함됩니다.
- 브랜딩 및 로고 디자인 - 독자가 귀하의 서적 또는 일련의 서적에 독자를 끌어 들이기위한 목적으로 눈에 띄는 표정을 세우기위한 저자로서 귀하를위한 것입니다.
- 전단, 브로셔, 우편 발송자, 명함 - 공개 도서 (예 : 도서전에서 책읽기 또는 책 서명). 디자인, 인쇄 및 배포 비용을 공제 할 수 있습니다.
- 프로모션 아이템 또는 경품 (예 : 북마크, 책이나 책 자켓 디자인 , 티셔츠, 펜, 패드 등을 홍보하는 책 가방)
- 간판 (예 : 도서 서명 을 알리는) 및 비용 표시. 배너, 포스터, 광고판까지 포함 할 수 있습니다.
- 웹 사이트 비용 - 저자 웹 사이트의 디자인 및 개발은 물론 월간 또는 연례 호스팅 비용이 포함됩니다.
- 뉴스 레터 - 독자에게 뉴스 레터를 보내기 위해 (Constant Contact 또는 MailChimp와 같은) 뉴스 레터 서비스를 지불하면 월별 회비가 세금 공제가됩니다.
저자 세금 팁 : 책을 출판하고 홍보하기 위해 모든 비용을 지불 한 자기 출판 저자 인 경우 판촉 상품이 패키지에 포함되어 있는지 확인하십시오. 귀하의 세금 상태에 따라, 귀하는이 광고 비용의 비용을내어 일정 C 공제에 포함시킬 수 있습니다.
면책 조항 : 이 기사는 작가에게 적용될 수있는 세금 정보에 대한 일반적인 통찰력을 제공하고 독자에게 진입 점을 제공하여 스스로 더 연구 할 수 있도록하기위한 것입니다. 이 기사의 정보가 작성 당시 정확했는지 확인하기 위해 모든 노력을 기울 였지만 서적 출판 사이트 안내서는 세금 전문가가 아닌 작가입니다. 그러므로 세금을 징수하는 사람은 유자격 세금 기획자 또는 세무 전문가에게 업데이트 된 연방 및 주 소득세 및 판매 세법과 이러한 규칙이 개별 세금 상황에 어떻게 적용될 수 있는지에 대한 자세한 내용을 문의해야합니다.
이 기사에서 언급 된 주제와 관련된 특정 IRS 자료는 IRS Publication 334 (2012), Small Business를위한 세금 안내서
참고 : 본 조항에 포함 된 일반 정보는 IRS가 부과 할 수있는 세금 벌칙을 피하기 위해 사용되어서는 안됩니다 (특정 조항에 대한 Treasury Circular 230 규정 참조).
중소기업을위한 좋은 세금 기록 유지에 대한 일반적인 힌트를 읽으십시오.