국세청이 구별을 만들고 귀하의 세금을 어떻게 의미하는지
저자로 돈을 버는 것은 쉽지 않으며 베스트셀러 작가 조차도 하루 종일 직장을 그만 두지 말라고 조언합니다 . 많은 사람들이 자신의 글쓰기에 열정적이며 살아 가기 위해 열심히 노력하고 있지만, 모든 저자가 IRS의 가장 중요한 눈에서 "이익을 위해"전문가라고 주장 할 수있는 것은 아닙니다.
다음은 몇 가지 지침입니다.
애호가 대 프로 작성자
국세청 (IRS)은 생활을하기 위해 글쓰기 작업에 의존하기보다는 자신의 직업을 직업적으로 부지런히하는 독점 작가 (및 다른 모든 취미 애호가)들 사이에 중요한 구별을합니다.
귀하의 서면 작성이 현재 연도를 포함하여 지난 5 년 세 중 적어도 3 년 동안 이익을 얻는다면 당신은 전문가로 추정됩니다. 귀하의 서적 저작이 영리 목적의 노력을하지 않는다면, 귀하의 서면 상실로 인해 다른 소득을 과세 목적으로 상쇄 할 수 없습니다 (즉, 귀하가 자신이 프로임을 입증 할 수없는 경우 허용 가능한 공제는 활동에 대한 총 영수증을 초과해야합니다.)
물론 많은 사람들이 직접 출판 한 책 저자 는 돈을 벌고 프로가되기를 원하지만 ( Donna Fasano 와 같이) 모든 사람이 그러는 것은 아닙니다. 그런 이유로, 쓰기는 IRS가 직업보다는 오히려 그들의 잠재적 인 추적 및 매력 때문에 더 정밀한 면밀한 조사의 값이있는 직업의 한개이다.
(말 및 개 사육, 요트 전세, 항공기 임대, 도박, 사진 촬영, 낚시, 농사, 우표 수집 및 볼링 등).
저자를위한 취미 손실 규칙
본질적으로 비공식적으로 "취미 손실 규칙"으로 알려진 것이 애호가와 프로를 구분합니다. 이익 3 년 중 3 년 이외에 다음 요소 (국세청 주석이 있음)는 귀하의 글이 "이익을 위해"또는 취미로 간주 될지 여부를 판단하는 데 도움이 될 수 있습니다. 정부 (1) :
- "글쓰기에 넣은 시간과 노력이 이익을 창출 할 의사가 있음을 나타 냅니까?" 풀 타임 회사 일은 당신이 "전문 작가의"시간에 대한 귀하의 주장을 고려할 때 고려해야 할 35 시간 이상을 요구합니다. (오랜 시간 동안 전문 작가가 시간을 보내는 방법을 듣고 싶다면 Gina Barreca와의 Writer 's Life 인터뷰를 읽어보십시오.)
- "당신은 그 활동에서 얻은 수입에 의존합니까?" 현시점에서 임대료가 한 달에 1,000 달러이고 지난 2 년 동안 전자 서적 로열티 수입 총액이 같은 기간 동안 $ 25 정도 였다면, 그 소득에 의존한다고 합법적으로 주장하지 않을 것입니다.
- "손실이있는 경우, 통제 할 수없는 상황에 의한 것이거나 비즈니스 초기 단계에서 발생 했습니까?" 문제의 전 부분은 다음과 같이 해석 될 수 있습니다 : 도서 시장에서 요인이 없었 더라면 이익을 낼 수 있었습니까? 당신이 애호가가 아닌 "창업"을하는 작가라면, 이익을 보여주는 데 몇 년의 시간이 필요합니다 (아래 참조).
- "수익성을 높이기 위해 운영 방식을 변경 했습니까?" 즉, 귀하의 글이 우려되는 곳에서 귀하의 이익이 귀하가 원하는 것보다 적 으면 사업주처럼 생각하고 귀하의 운영 방식을 변경하여 소득을 향상 시키려고하십니까? 어쩌면 다중 저자 블로그 를 만들 거나 누군가에게 돈을 지불 하여 콘텐츠 마케팅 계획을 세우 거나 블로그에 스폰서를 얻으 려하여 수입을 늘리는 것이 가능할 수도 있습니다.
- "당신은 성공적인 사업으로서 활동을 계속하기 위해 필요한 지식을 가지고 있습니까?" 어떤 비즈니스를 운영하는 것과 같은 전문 서적 제작자는 복잡하고 도전적입니다. 그 사업을 운영하는 것에 대해 얼마나 알고 있습니까? 비즈니스와 마찬가지로 운영하면서 기록을 유지하면서 수익성에 주목하고 있습니까?
- "과거에 비슷한 활동으로 이익을 냈습니까?" 벨트 아래에 성공적인 도서가 있거나 유료 출판물 시리즈의 기사가있는 경우 귀하가 프로임을 예측할 수 있습니다.
- "몇 년 후에 당신의 글쓰기가 이익이됩니까?" 국세청 (IRS)은 당신이 아마추어가 아닌 전문가임을 보여주는 지속적인 활동과 이익을 찾고 있습니다.
물론, 취미 애호가는 오늘 내일의 전문가가 될 수 있습니다. 진정한 전문 작가가되기를 열망하지만 IRS 정의를 완전히 없애지 않으려면 마음을 가져보십시오.
귀하의 글을 계속 긋고 "프로"로 간주되기 위해 개발해야 할 요소들을 명심하십시오.
Taxes 및 Book Author 에 대한 자세한 내용 (자체 발행 저자의 판매 세금 정보 포함)
면책 조항 : 이 기사는 작가에게 적용될 수있는 세금 정보에 대한 일반적인 통찰력을 제공하고 독자에게 진입 점을 제공하여 스스로 더 연구 할 수 있도록하기위한 것입니다. 이 기사의 정보가 작성 당시 정확했는지 확인하기 위해 모든 노력을 기울 였지만 서적 출판 사이트 안내서는 세금 전문가가 아닌 작가입니다. 따라서 세금을 신고하는 사람은 업데이트 된 세법에 대한 자격을 갖춘 세금 작성자와 개별 규칙에 적용될 수있는 방법에 대한 자세한 내용을 알아야합니다.
다음은 개별 세금 문제에 대한 연구를 돕기 위해이 기사에서 언급 된 주제에 관한 구체적인 IRS 자료입니다.
(1) 내국세 법 제 183 조 (이익을 위해 활동하지 않는 활동), FS-2008-23에 설명되어 있음.
(2) 국세청 간행물 970 - 교육에 대한 세금 혜택
참고 : 본 조항에 포함 된 일반 정보는 IRS가 부과 할 수있는 세금 벌칙을 피하기 위해 사용되어서는 안됩니다 (특정 조항에 대한 Treasury Circular 230 규정 참조).