HSA는 의료 비용을 절약 할 때 고유 혜택을 누릴 수 있습니다.
이러한 옵션 중 하나를 사용할 수 있다면 HSA와 HRA의 비교 방법을 이해하는 것이 중요합니다.
건강 저축 계좌 기본 사항
이름에서 알 수 있듯이 HSA는 건강 관리를 위해 특별히 사용되는 저축 계좌입니다. 이 계좌들은 귀하의 고용주가 제공 할 수있는 높은 공제 금액의 건강 보험 플랜과 관련이 있습니다. 또한 자영업자 인 경우 HSA로 높은 공제 금액 플랜 에 등록 할 수도 있습니다.
HSA는 다음을 포함한 광범위한 의료 비용을 지불하는 데 사용할 수 있습니다.
- 의사 방문
- 예방 치료
- 전문 서비스
- 물리 치료
- 약물 및 알코올 치료 프로그램
- 체중 감량 프로그램
- 장기 이식
- 실험실 테스트
- 의료 기기 및 소모품
- 병원 서비스
- 치과 서비스
- 시력 서비스
- 처방약
- 창구 판매 의약품
국세청 (Internal Revenue Service)은 HSA 자금을 어느 정도 사용할 수 있는지를 제한합니다. 예를 들어 치아 미백 서비스, 비타민, 모발 이식, 운동 장비 또는 체육관 멤버쉽과 같은 것들을 지불하기 위해 HSA에 돈을 사용할 수 없습니다.
HSA 기금 사용은 비교적 쉽습니다. 보험 회사에서 저축 계좌에 연결된 직불 카드를 제공 할 수 있습니다. 그런 다음 카드를 스 와이프하여 적격 의료 비용을 지불하면 연말에 HSA 제공 업체가 총 지출액과 연간 기여액을 표시하는 연말에 세금 계산서를 제출합니다.
2018 년 단일 보험이있는 경우 HSA에 3,450 달러를 기부 할 수 있습니다. 가족 보험이 적용되는 한도는 6,900 달러로 증가합니다. 고용주는 귀하를 대신하여 HSA에 일치하는 기부를 할 수 있습니다. 총 직원 및 고용주 기부액은 연간 기부 한도를 초과 할 수 없습니다.
건강 상환 약정은 어떻게 작동합니까?
건강 상환 약정은 여러 주요 방법으로 HRA와 다릅니다. 첫째, 저축 계좌가 아니며 건강 보험도 아닙니다. 계정에 아무런 기여를하지 않습니다. 대신 고용주가 귀하를 위해 기부합니다.
고용주는 65 세 미만의 모든 직원에 대해 HRA를 설정할 수 있습니다. 또한 귀하의 계좌에서 돈을 어떻게 쓸 수 있는지에 대한 통제권을 가지고 있습니다. 예를 들어, 보험에서 지불하지 않는 의료비가있는 경우 HRA를 살짝 눌러 지불하고 남은 차이를 직접 처리 할 수 있습니다. 또는 귀하의 고용주가 귀하의 플랜을 수립하여 보험이 적용되지 않는 특정 금액을 충당 할 수 있도록하십시오; 그런 다음 HRA가 나머지를 지불합니다.
기여금 한도의 측면에서, 이들은 고용주가 설정 한 HRA의 유형에 따라 다릅니다. 예를 들어, 높은 deductible group 건강 보험에 연계 된 통합 HRA에는 연간 기부 한도가 없습니다.
50 명 이하의 직원을 고용하는 기업을 대상으로 한 공인 소규모 고용주 HRA (QSEHRA)는 2018 년에 개별 보험에 대해 5,050 달러, 가족 보험에 10,250 달러의 기부 한도가 있습니다.
HSA와 마찬가지로 HRA에 보관 된 돈은 자격이 된 의료비로만 사용할 수 있습니다. 일반적으로 의사 방문, 병원 서비스 및 처방약과 같이 건강 보험이 적용되는 비용이 포함됩니다. 귀하의 고용주는 HSA 자격이되는 모든 비용을 포함하도록 보험 적용 범위를 확대 할 수있는 선택권을 갖지만 이것이 필수 사항은 아닙니다.
HSAs 대 HRAs의 이점
HSA와 HRA는 똑같이 유리하게 보일 수 있지만 HSA는 HRA가하지 않는 몇 가지 중요한 이점을 제공합니다.
첫째, 기여금은 세금 공제입니다. 공제 금액은 해당 연도의 과세 소득을 감소 시키므로 세금 계산서가 낮아 지거나 환급액이 더 커질 수 있습니다.
HRA 기부는 귀하의 고용주에게만 공제됩니다. 당신은이 계정 중 하나를 가지고 있기 때문에 세금 감면 혜택을받지 못합니다.
다음으로 HSA 자금을 필요할 때까지 사용할 필요가 없습니다. 당신이 기여한 돈은 해마다 구전되고 당신이 그것을 철회 할 때까지 관심을 계속 얻습니다. HRA를 사용하면 고용주는 1 년에서 다음 해까지 기부를 수행 할 것인지 결정합니다. 이것이 선택 사항이 아니라면 HRA 금액은 본질적으로 사용 가치가 떨어집니다.
HSA 대 HRA에서 자금을 사용할 수있는 방법도 다릅니다. 귀하의 고용주가 귀하의 의료 보험이 적용되는 비용을 초과하는 것을 선택하지 않는 경우, 귀하는 HSA가 부담 할 수있는 의료 비용에 대해 본인 부담금을 지불 할 수 있습니다.
마지막으로, 그리고 가장 중요한 것은 HSA가 은퇴 계획 도구로서 이중 근무를 할 수 있다는 것입니다. 일반적으로 HSA에서 건강 보험 이외의 다른 방법으로 인출하면 20 %의 세금과 경상 소득세가 부과됩니다. 건강 상태를 유지하고 근무 기간 중 계속해서 계좌에 돈을 모으는 경우, 어떤 목적 으로든 65 세 이상인 경우 HSA에서 20 %의 벌금을 면제받을 수 있습니다. 귀하는 귀하의 인출에 대한 경상 소득세를 여전히 납부해야하지만, 이것은 401 (k) 또는 개별 은퇴 계좌에서 사회 보장 연금 또는 퇴직 소득을 보충하는 유용한 방법이 될 수 있습니다.
HSA에 기여하는 것은 매년 계획을 최대한 이행하지 않더라도 퇴직을위한 추가 저축 원을 창출하는 데 유용 할 수 있습니다. 그러나 HRA 만 사용할 수 있다면 HRA를 최대한 활용할 수있는 방법을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.