국세청 (Internal Revenue Service, IRS) 양식 1099는 중요한 연방 세금보고 서류입니다. 은행, 중개 회사 및 뮤추얼 펀드 회사는 Form 1099를 사용하여 배당금 및이자 등 고객이받은 소득을보고하는 금융 서비스 회사 중 하나입니다. 2011 년 과세 이후 Form 1099는 증권 회사가 증권 판매로 인한 고객의 자본 이득 소득을보고합니다. 브로커 회사가 세금 기준 (즉, 조정 된 구매 가격)을 확인할 수있는 경우입니다.
이전 년도에는 매출 총액 만 포함되었습니다.
은행 및 뮤추얼 펀드 회사는 일반적으로 1 월 중순까지 양식 1099를 고객에게 발행하지만, 중개 회사는 보통 법으로 정한 2 월 중순 기한까지 소요됩니다. 그러나이 기한은 중개 회사가 발행하는 각 양식 1099가 이번까지 최종적이고 완전히 정확하다는 것을 보증 할 필요가 없기 때문에 크게 착각이납니다. 그 대신 중개 회사가 4 월 15 일 이후에도 동일한 과세 기간에 한 번 이상 고객의 Form 1099를 수정하여 소득세 환급을 완료하는 데 어려움을 겪게됩니다.
중개 회사는 일반적으로 1099 개의 수정이보고 대상 증권의 발행자 또는 고객의 중개 계좌에 보유 된 뮤추얼 펀드의 수정 된 데이터 피드로 인해 발생한다고 주장합니다. 그러나 위에서 언급 한 바와 같이 뮤추얼 펀드 회사는 일반적으로 동일한 발행사의 증권을 보유하고 있음에도 불구하고 전월보다 일찍 Form 1099를 발행하고 거의 수정하지 않습니다.
또한, 증권 회사가 Form 1099에서 자본 이득 (및 손실)을보고한다는 새로운 요구 사항은 완전히 이행되지 않았습니다. 동일한 회사를 통해 이론적으로 구매 한 모든 유가 증권의 손익 데이터는 양식 1099에보고해야하지만 그렇지 않은 경우가 많습니다.
정확하고 최종적인 Forms 1099의 적시 발행과 관련한 중개 회사의 문제는 재무 고문 및 영업 보조 가 고객 만족에 영향을 미치는 모든 요소를 통제하지 못하는 사례의 예입니다.
대신 중개 운영 이나 정보 기술 과 같은 회사의 다른 기능 영역에서 제공하는 서비스 품질에 크게 의존합니다.